La soglia di registrazione IVA di CHF 100,000, spiegata

La registrazione IVA svizzera scatta per una soglia di fatturato, non per scelta. Una volta superata, la registrazione diventa obbligatoria.

La soglia

Se il tuo fatturato imponibile annuo (escluse le forniture esenti) raggiunge CHF 100,000, devi registrarti all'IVA presso l'Amministrazione federale delle contribuzioni. Sotto quella cifra sei esente — ma puoi registrarti volontariamente.

Per fatturato imponibile si intende il totale delle tue forniture soggette a IVA, all'aliquota normale, ridotta o speciale. Le forniture esenti, come alcuni servizi finanziari e assicurativi, non contano ai fini della soglia.

La cifra di CHF 100,000 non coincide con i tuoi ricavi totali. Il fatturato da attività esenti e, in alcuni casi, dall'estero è escluso dal calcolo.

Devi registrarti entro 30 giorni dalla fine del mese in cui superi la soglia. La registrazione decorre dal momento in cui sorge l'obbligo, non retroattivamente da gennaio.

• CHF 100,000 di fatturato imponibile fanno scattare la registrazione obbligatoria.
• La registrazione volontaria è possibile sotto la soglia.
• La soglia si applica al fatturato mondiale, non solo ai clienti svizzeri.

Perché la registrazione volontaria può aiutare

Se i tuoi clienti sono per lo più aziende registrate all'IVA, la registrazione volontaria ti consente di recuperare l'IVA assolta sugli acquisti — un risparmio concreto se le tue spese comportano un'IVA significativa.

La registrazione volontaria segnala inoltre ai clienti più grandi che operi a uno standard professionale. Alcune aziende preferiscono semplicemente lavorare con fornitori registrati all'IVA.

Una volta che ti registri volontariamente, ti impegni ad addebitare e dichiarare l'IVA. Non puoi registrarti e cancellarti a piacimento per inseguire un singolo rimborso.

La registrazione volontaria va mantenuta per un periodo minimo. L'Amministrazione federale delle contribuzioni richiede generalmente di restare registrati per almeno un anno prima di potersi cancellare.

Pianificalo

Monitora il fatturato su base mobile invece che solo a fine anno. Un singolo contratto grande può farti superare la linea in modo inatteso.

Se superi la soglia, devi iniziare ad addebitare l'IVA dalla fornitura successiva in poi. I clienti che hanno già ricevuto le fatture non possono essere riaddebitati a posteriori.

Imposta un promemoria mensile per rivedere il fatturato. Esserne consapevole per tempo ti dà modo di aggiornare i modelli di fatturazione e informare i clienti prima del passaggio.

Dopo la registrazione

Una volta registrato, aggiungi l'IVA alle fatture e inizi a presentare le dichiarazioni periodiche. La prima dichiarazione copre il periodo dalla data di registrazione.

Acquisisci inoltre il diritto di recuperare l'IVA assolta sugli acquisti fatti per la tua attività dalla data di registrazione in poi. Conserva le fatture giustificative.

Le aziende appena registrate si trovano spesso di fronte alla questione transitoria di quale metodo contabile usare. La maggior parte parte dal metodo effettivo standard.

facturio aggiunge l'aliquota IVA corretta alle tue fatture nel momento in cui inserisci il tuo numero IVA e traccia le cifre che ti servono per la prima dichiarazione.