Die MWST-Registrierungsschwelle von CHF 100’000, erklärt

Die Schweizer MWST-Registrierung wird durch eine Umsatzschwelle ausgelöst, nicht durch eine Entscheidung. Sobald du sie überschreitest, wird die Registrierung obligatorisch.

Die Schwelle

Erreicht dein jährlicher steuerbarer Umsatz (ohne ausgenommene Leistungen) CHF 100’000, musst du dich bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung für die MWST registrieren. Darunter bist du befreit – du kannst dich aber freiwillig registrieren.

Steuerbarer Umsatz bedeutet die Gesamtheit deiner der MWST unterliegenden Leistungen, sei es zum Normal-, reduzierten oder Sondersatz. Ausgenommene Leistungen wie bestimmte Finanz- und Versicherungsdienstleistungen zählen nicht zur Schwelle.

Der Betrag von CHF 100’000 ist nicht dasselbe wie dein Gesamtertrag. Umsätze aus ausgenommenen Tätigkeiten und in manchen Fällen aus dem Ausland werden aus der Berechnung ausgeschlossen.

Du musst dich innerhalb von 30 Tagen nach Ablauf des Monats registrieren, in dem du die Schwelle überschreitest. Die Registrierung gilt ab dem Zeitpunkt, in dem die Pflicht entsteht, nicht rückwirkend ab Januar.

• CHF 100’000 steuerbarer Umsatz lösen die obligatorische Registrierung aus.
• Unterhalb der Schwelle ist eine freiwillige Registrierung möglich.
• Die Schwelle gilt für den weltweiten Umsatz, nicht nur für Schweizer Kunden.

Warum eine freiwillige Registrierung helfen kann

Wenn deine Kunden überwiegend MWST-registrierte Unternehmen sind, erlaubt dir die freiwillige Registrierung, die Vorsteuer auf deine Einkäufe zurückzufordern – eine echte Ersparnis, wenn deine Ausgaben erhebliche MWST tragen.

Die freiwillige Registrierung signalisiert grösseren Kunden ausserdem, dass du auf professionellem Niveau arbeitest. Manche Unternehmen arbeiten schlicht lieber mit MWST-registrierten Lieferanten.

Wenn du dich freiwillig registrierst, verpflichtest du dich, MWST zu erheben und abzurechnen. Du kannst dich nicht nach Belieben an- und abmelden, um einer einzelnen Rückerstattung nachzujagen.

Die freiwillige Registrierung muss über einen Mindestzeitraum aufrechterhalten werden. Die Eidgenössische Steuerverwaltung verlangt in der Regel, dass du mindestens ein Jahr registriert bleibst, bevor du dich abmelden kannst.

Plane voraus

Verfolge den Umsatz rollierend statt nur zum Jahresende. Ein einziger grosser Auftrag kann dich unerwartet über die Linie bringen.

Überschreitest du die Schwelle, musst du ab der folgenden Leistung MWST erheben. Kunden, die bereits Rechnungen erhalten haben, kann nichts nachbelastet werden.

Richte eine monatliche Erinnerung ein, um deinen Umsatz zu prüfen. Frühes Erkennen gibt dir Zeit, deine Fakturierungsvorlagen zu aktualisieren und deine Kunden vor der Umstellung zu informieren.

Nach der Registrierung

Sobald du registriert bist, fügst du deinen Rechnungen MWST hinzu und beginnst, periodisch abzurechnen. Deine erste Abrechnung umfasst den Zeitraum ab deinem Registrierungsdatum.

Du erhältst ausserdem das Recht, die Vorsteuer auf Einkäufe für dein Unternehmen ab dem Registrierungsdatum zurückzufordern. Bewahre die entsprechenden Belege auf.

Neu registrierte Unternehmen stehen oft vor der Übergangsfrage, welche Abrechnungsmethode sie verwenden sollen. Die meisten beginnen mit der effektiven Abrechnungsmethode.

facturio fügt deinen Rechnungen den korrekten MWST-Satz hinzu, sobald du deine MWST-Nummer eingibst, und erfasst die Zahlen, die du für deine erste Abrechnung brauchst.