Spese aziendali deducibili per gli autonomi

Dedurre le spese aziendali legittime è uno dei modi più diretti per ridurre le imposte. La chiave è sapere cosa si qualifica come spesa legata all'attività.

Cosa puoi dedurre

Le spese necessarie alla tua attività e documentate — software, hardware, affitto dell'ufficio, parcelle professionali, assicurazioni, trasferte di lavoro e marketing — sono in genere tutte deducibili.

Il criterio determinante è la necessità aziendale. Se la spesa esiste a causa dell'attività, è in genere deducibile; se esisterebbe comunque, non lo è.

Le voci deducibili riducono il reddito netto, che è ciò su cui sei realmente tassato. Ogni franco legittimamente dedotto è un franco non tassato.

Esempi comuni a gran parte dei liberi professionisti includono abbonamenti, hardware, consulenza professionale, assicurazioni e la quota aziendale di telefono e internet.

• Software, hardware e attrezzature d'ufficio.
• Affitto dell'ufficio e utenze.
• Parcelle professionali, legali e assicurative.
• Trasferte di lavoro e marketing.

Cosa non puoi dedurre

Le spese private non sono deducibili, e i beni a uso misto (un telefono o un'auto usati in parte per la vita privata) devono essere ripartiti in base alla quota aziendale.

Le spese di vita personali — l'affitto della tua abitazione, la spesa alimentare, i viaggi privati — non sono mai deducibili, indipendentemente da come le presenti.

Per i beni a uso misto, è deducibile solo la percentuale aziendale. La ripartizione deve essere ragionevole e costante di anno in anno.

Alcune spese, come certe spese di rappresentanza o l'abbigliamento personale, sono di norma escluse anche quando vagamente collegate all'attività.

Documenta tutto

Una ricevuta da sola non è sempre sufficiente; il collegamento con l'attività deve essere evidente. Una nota sulla ricevuta che spiega lo scopo aiuta se sorgono domande.

Le copie digitali sono pienamente accettate, quindi scansiona o fotografa subito le ricevute. L'abitudine vale più del sistema perfetto.

Organizza le spese per categoria e per anno fiscale. Quando l'ufficio delle imposte chiede, vuoi consegnare una cartellina ordinata, non una scatola da scarpe.

Ottenere il massimo dalle deduzioni

Rivedi le spese trimestralmente e catalogale man mano. Recuperare una voce deducibile in ritardo è meglio che perderla del tutto.

Conosci le regole specifiche del tuo settore. Alcune professioni hanno deduzioni particolari, e un consulente fiscale può individuare quelle che ti sfuggono.

Non gonfiare né inventare spese. L'ufficio delle imposte vede molte dichiarazioni e riconosce gli schemi; il rischio non vale mai il piccolo risparmio.

facturio registra le tue spese aziendali accanto ai ricavi, così il quadro delle deduzioni per la dichiarazione dei redditi è sempre aggiornato e completo.