Schweizer MWST-Sätze: Normal-, reduzierter und Sondersatz (2026)

Die Schweizer Mehrwertsteuer (MWST) kennt drei Sätze, nicht einen. Wenn du weisst, welcher Satz für deine Leistung gilt, verhinderst du sowohl Über- als auch Unterforderung.

Die drei Sätze

Ab 2026 beträgt der Normalsatz 8,1 %, der reduzierte Satz 2,6 % und der Sondersatz für Beherbergung 3,8 %. Der Normalsatz gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen.

Die Sätze sind im Bundesgesetz über die Mehrwertsteuer festgelegt und gelten landesweit ohne kantonale Abweichungen. Sie werden regelmässig angepasst, und die aktuellen Werte wurden per Volksabstimmung bestätigt.

Der Normalsatz deckt die grosse Mehrheit der Leistungen ab, die Freelancer und KMU verkaufen – von Beratung und IT-Arbeit bis zu Design und Handwerk. Wenn du unsicher bist, geh vom Normalsatz aus, bis du etwas anderes bestätigt hast.

Der reduzierte und der Sondersatz sind enge Ausnahmen. Sie bestehen aus politischen Gründen, etwa um Grundbedürfnisse erschwinglich zu halten und den Tourismus über den Beherbergungssatz zu fördern.

• 8,1 % – Normalsatz für die meisten Leistungen.
• 2,6 % – reduzierter Satz für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und einige Grundbedürfnisse.
• 3,8 % – Sondersatz für Übernachtungsleistungen.

Welcher Satz für dich gilt

Die meisten Freelancer und KMU in Beratung, IT, Design und freiberuflichen Dienstleistungen fakturieren zum Normalsatz von 8,1 %. Nur wenige Kategorien qualifizieren sich für den reduzierten oder den Sondersatz.

Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften und einige Medikamente fallen unter den reduzierten Satz von 2,6 %. Wenn du physische Waren verkaufst, prüfe die detaillierte Liste, die die Eidgenössische Steuerverwaltung veröffentlicht.

Der Sondersatz von 3,8 % gilt speziell für Übernachtungsleistungen wie Hotels und Ferienwohnungen. Frühstück und andere Extras werden separat zum Normalsatz abgerechnet.

Wenn dein Unternehmen Kategorien mischt, musst du den korrekten Satz je Position anwenden. Unterschiedlich besteuerte Positionen unter einem einzigen Satz zu bündeln, ist ein häufiger Befund bei Revisionen.

Mach es richtig

Fehler beim Satz werden über eine Korrekturrechnung oder eine Gutschrift bereinigt. Schnelles Handeln, bevor dein Kunde seine eigene MWST-Abrechnung einreicht, hält beide Seiten sauber.

Deine Buchhaltungssoftware sollte den korrekten Satz je Produkt oder Leistung speichern, damit er automatisch angewendet wird. Die manuelle Erfassung des Satzes ist die Stelle, an der sich die meisten Fehler einschleichen.

Wenn du feststellst, dass du zu wenig MWST berechnet hast, musst du die Differenz zahlen, selbst wenn der Kunde sie dir nicht erstattet. Eine frühe Korrektur begrenzt das Risiko.

Mit Änderungen Schritt halten

Die Schweizer MWST-Sätze haben sich im Lauf der Zeit geändert und können sich wieder ändern. Die letzte Anpassung führte die aktuellen Werte ein, und künftige Änderungen sind jederzeit möglich.

Eine Satzänderung im Jahresverlauf betrifft Rechnungen, die ab dem Inkrafttreten ausgestellt werden, nicht früher erbrachte Arbeiten. Entscheidend ist der Zeitpunkt der Leistung, der in der Regel der Rechnung folgt.

Aktualisiere deine Satztabellen in deinem Fakturierungswerkzeug, sobald eine Änderung angekündigt wird. Nach der Umstellung noch mit altem Satz zu fakturieren, führt schnell zu Korrekturen.

facturio hält die aktuellen Schweizer MWST-Sätze stets auf dem neuesten Stand, damit deine Rechnungen immer die richtige Zahl tragen. Das beseitigt eine ganze Kategorie manueller Kontrollen.