Säule 3a für Selbstständige: Steuerlich abzugsfähige Altersvorsorge

Die Säule 3a ist ein freiwilliges, steuerlich privilegiertes Sparkonto. Für Selbstständige – die keine Pensionskasse haben – ist sie oft das Rückgrat der Altersvorsorge.

Warum sie wichtig ist

Einzahlungen in die Säule 3a sind von deinem steuerbaren Einkommen abziehbar, und das Geld wächst bis zur Pensionierung steuerfrei. Für Selbstständige ist sie eine der saubersten Arten, beim Sparen die Steuerrechnung zu senken.

Der Steuerabzug senkt dein steuerbares Einkommen im Einzahlungsjahr, was deine Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuern direkt reduziert.

Das Wachstum im Konto wird während der Ansparphase nicht besteuert. Dieser steuerfreie Zinseszinseffekt ist ein erheblicher Vorteil gegenüber gewöhnlichem Sparen.

Für Selbstständige ohne zweite Säule macht die Säule 3a oft den Unterschied zwischen einer ausreichenden und einer knappen Rente.

• Einzahlungen sind steuerlich abziehbar.
• Das Kapital wächst steuerfrei.
• Bezug bei Pensionierung (oder für Wohneigentum, unter Bedingungen).

Wie viel du einzahlen kannst

Der Bund legt einen jährlichen Höchstbetrag fest. Selbstständige ohne zweite Säule können oft einen höheren Betrag einzahlen als Angestellte.

Der Standard-Höchstbetrag gilt für die meisten, doch ohne berufliche Vorsorge hast du womöglich Anspruch auf die höhere Selbstständigen-Grenze.

Die Grenzen werden regelmässig angepasst und jährlich publiziert. Prüfe den aktuellen Betrag, bevor du entscheidest, wie viel du einzahlst.

Du kannst den Höchstbetrag oder jeden kleineren Betrag einzahlen. Auch eine Teileinzahlung bringt eine anteilige Steuerersparnis.

Mach es zur Gewohnheit

Automatisiere eine monatliche Überweisung in dein 3a-Konto. Kleine regelmässige Einzahlungen schlagen eine einzelne überstürzte Zahlung – für Disziplin wie für den Zinseszinseffekt.

Einzahlungen für ein Steuerjahr müssen innerhalb dieses Jahres erfolgen. Eine Einzahlung im Dezember zählt noch, lässt aber keinen Spielraum für Fehler oder Verzögerungen.

Verteile deine Einzahlungen auf mehrere 3a-Konten, wenn es zu deiner Bezugsstrategie passt. Mehrere Konten geben dir bei der Pensionierung Flexibilität.

Regeln, die du kennen solltest

Gelder der Säule 3a sind bis zur Pensionierung gesperrt, mit wenigen Ausnahmen wie dem Kauf einer selbstbewohnten Liegenschaft oder einem dauerhaften Wegzug aus der Schweiz.

Auszahlungen werden zu einem reduzierten Satz besteuert, getrennt von deinem übrigen Einkommen. Das ist ein Grund, warum die Struktur attraktiv ist.

Du kannst deine 3a als Sparkonto führen oder anlegen, etwa in Fonds. Anlagekonten bieten langfristig mehr Potenzial, tragen aber Marktrisiko.

Wähle einen Anbieter, dem du vertraust, und prüfe die Gebühren. Über Jahrzehnte wachsen kleine Gebührenunterschiede zu grossen Unterschieden beim Guthaben an.