Einkommenssteuer für Freelancer: Was du schuldest und wann

Als Freelancer wird dein Geschäftsgewinn als dein persönliches Einkommen besteuert – auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene, ohne separate Unternehmensstufe.

Die Grundlage

Besteuert wirst du auf dein Nettoeinkommen aus Selbstständigkeit: dein Umsatz abzüglich der abzugsfähigen Geschäftsausgaben. Dieser Nettobetrag wird zu deinem übrigen Einkommen addiert.

Für einen Einzelunternehmer gibt es keine separate Unternehmenssteuer. Dein Gewinn fliesst direkt als Selbstständigkeitseinkommen in deine persönliche Steuererklärung ein.

Dein gesamtes steuerbares Einkommen ist die Summe aus Geschäftsgewinn und allfälligem weiteren Einkommen wie Lohn oder Kapitalerträgen, abzüglich persönlicher Abzüge.

Genaue Aufzeichnungen über Einnahmen wie Ausgaben machen den Nettobetrag belastbar. Gute Buchhaltung ist versteckte Steuerplanung.

• Nettoeinkommen (Umsatz minus Ausgaben).
• Wird zu deinem übrigen persönlichen Einkommen addiert.
• Wird progressiv besteuert.

Die Steuersätze

Die Sätze sind progressiv und unterscheiden sich je nach Kanton und Gemeinde, sodass deine gesamte Steuerlast stark von deinem Wohnort abhängt. Der Standort ist für Freelancer ein echtes finanzielles Thema.

Die Schweiz besteuert auf drei Ebenen: Bund, Kanton und Gemeinde. Jede hat eigene Sätze, und die Kantone unterscheiden sich deutlich voneinander.

Weil das System progressiv ist, wird höheres Einkommen mit einem höheren Grenzsatz besteuert. Dein effektiver Satz ist eine Mischung über die Stufen hinweg.

Für einen Freelancer, der von überall arbeiten kann, kann der Wohnkanton Tausende Franken Steuern pro Jahr ausmachen. Das ist ein legitimer Planungsfaktor.

Auf Rechnung zahlen

Die Steuerbehörden stellen provisorische Rechnungen auf Basis deines früheren oder geschätzten Einkommens aus. Sie sind während des Jahres in Raten zahlbar.

Steigt dein Einkommen stark, informiere das Steueramt und erhöhe deine Schätzung. Akontozahlungen auf höherem Niveau vermeiden eine schmerzhafte Schlussrechnung.

Am Jahresende gleicht deine tatsächliche Steuererklärung alles aus, und du erhältst entweder eine Rückerstattung oder zahlst den Restbetrag. Je treffender deine Schätzungen, desto kleiner die Überraschung.

Abzüge, die du geltend machen solltest

Mach jede legitime Geschäftsausgabe geltend, von Software und Ausrüstung bis zu Honoraren und einem Homeoffice-Anteil, wo er zutrifft.

Persönliche Abzüge zählen ebenfalls: Säule-3a-Einzahlungen, Krankenkassenprämien und andere übliche Pauschalen senken dein steuerbares Einkommen.

Denke gegen Jahresende an das Timing von Einnahmen und Ausgaben. Eine abzugsfähige Anschaffung legitimerweise ins laufende Jahr zu ziehen, kann die Steuerrechnung senken.

facturio hält dein Bild über Einnahmen und Ausgaben klar, sodass die Zahlen, die du brauchst, bei der Steuererklärung bereits bereitstehen.