Homeoffice-Abzug in der Schweiz: Was du geltend machen kannst

Wenn du dein Geschäft von zu Hause aus betreibst, kannst du einen Teil deiner Wohnkosten als Geschäftsaufwand abziehen — sofern du die Voraussetzungen erfüllst.

Was du geltend machen kannst

Ein anteilsmässiger Teil deiner Miete oder Hypothekarzinsen, Heizung, Strom und Reinigung — basierend auf dem Anteil deiner Wohnung, den du ausschliesslich und regelmässig für die Arbeit nutzt.

Der Abzug umfasst die laufenden Kosten des Raums, den du für die Arbeit nutzt, anteilig im Verhältnis zum Anteil deiner Wohnung, den er ausmacht.

Wenn du mietest, ist die massgebende Grösse deine Miete; wenn du Eigentümer bist, sind es die Hypothekarzinsen statt der Amortisation. Das Prinzip ist dasselbe.

Nebenkosten wie Heizung und Strom werden im selben Verhältnis wie der Raum geltend gemacht. Halte die Berechnung einfach und einheitlich.

• Ein Anteil an Miete oder Hypothekarzinsen.
• Ein Anteil an Nebenkosten (Heizung, Strom).
• Basierend auf dem Anteil des Raums an deiner Wohnung.

Die Voraussetzungen

Der Raum muss regelmässig und (grösstenteils) ausschliesslich für die Arbeit genutzt werden. Eine Ecke im Wohnzimmer, die gelegentlich genutzt wird, qualifiziert sich nicht so wie ein eigenes Büro.

Die Ausschliesslichkeit ist der entscheidende Test. Ein eigener Raum, der nur für die Arbeit genutzt wird, qualifiziert sich klar; ein gemeinsam genutzter Raum, der manchmal für die Arbeit dient, ist schwerer zu vertreten.

Auch die Regelmässigkeit zählt. Der Raum sollte dein tatsächlicher Arbeitsort sein, nicht ein Ort, an dem du gelegentlich mit dem Laptop sitzt.

Wenn du die meiste Zeit auch von einem Coworking-Space oder beim Kunden arbeitest, kann der Homeoffice-Abzug entsprechend gekürzt werden.

Richtig berechnen

Die übliche Methode ist, die Bürofläche durch die gesamte Wohnfläche zu teilen, um einen Prozentsatz zu erhalten, und diesen dann auf die abzugsfähigen Kosten anzuwenden.

Bewahre dein Berechnungsblatt und alle Messungen bei deinen Steuerunterlagen auf. Bei einer Prüfung kannst du genau zeigen, wie du auf die Zahl gekommen bist.

Bleib realistisch. Ein unplausibel hoher Anteil zieht Nachfragen an; ein bescheidener, vertretbarer Anteil geht ohne Probleme durch.

Wenn es sich nicht lohnt

Bei einem kleinen oder gelegentlichen Homeoffice kann der Abzug bescheiden ausfallen. Wäge ihn gegen den Aufwand für die Belegführung ab.

Einige Kantone gewähren Pauschalbeträge für das Homeoffice, die den Abzug vereinfachen. Prüfe, ob dein Kanton einen solchen anbietet, bevor du die vollständige Berechnung machst.

Wenn du mietest und in einem eigenen Raum arbeitest, ist der Abzug oft spürbar. Wenn du Eigentümer bist, unterscheiden sich die abzugsfähigen Kosten — prüfe also, was gilt.

facturio hält deine Geschäftsunterlagen geordnet, sodass die Einkommensseite deiner Steuererklärung sauber ist, während du die Homeoffice-Berechnung auf deine Wohnkosten anwendest.